不過，如何界定系統重要性，卻令監管方面頗為棘手。
此前，央行行長周小川公開表示，從規�？�，工、農、中、建、交肯定是系統重要性銀行，對于其他銀行，他建議可以以交行作為一個臨界點，“對規模比交行小的銀行，可以將這家銀行資產與交行資產的比例作為國內系統重要性金融機構系數，并以此計算該銀行需要保持的資本要求和其他審慎要求�！�
舉例，若以交通銀行為基準2%，從資產規�？矗冉恍写蟮目稍O置為2.1%-2.5%，比交行小的按照其資產規模占交行的比重(如60%，就設為1.2%)，最低為0.5%。
與系統重要性附加資本相比，有關逆周期資本緩沖則引發商業銀行的不少爭議。按照央行給出的公式，逆周期資本緩沖=銀行對整體信貸順周期的貢獻度×[銀行貸款增速-(GDP目標增速+CPI目標增速)]。
其中銀行對整體信貸順周期的貢獻度，參考的指標之一為(全部貸款/GDP)偏離長期趨勢值的程度，評估宏觀經濟的熱度；其二為銀行對整體信貸偏離度的貢獻。
例如，2011年的GDP和CPI目標增速分別為8%及4%，若一家銀行資產占基準銀行資產的60%，信貸增速為15%，其對整體信貸順周期貢獻度為0.8，則該行按照宏觀穩健審慎要求測算的資本充足率為11.6%，若該行實際的資本充足率為11%，穩健性調整參數為1，則需要繳納的差別準備金率為0.6%。
周小川亦表示，逆周期資本緩沖主要在信貸急劇擴張從而可能引發系統性風險時使用，以保護銀行體系免受信貸激增所帶來的沖擊。
規避重罰：年初集中放貸？
若上述方案實施，銀行若要避免被執行差別準備金，要么減少貸款投放，要么提高資本充足水平或穩健程度。
前述銀行人士透露，按央行的設想，差別準備金動態調整機制，最初會找全國性金融機構進行試點，且會給予商業銀行一定的過渡期，即2011年前三季度將給予商業銀行依次遞減的容忍度。
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